Una
cuenta corriente automática en Excel.
La
cuenta corriente que se va a diseñar a continuación está preparada para
usarse en Excel, entre sus características destacan:
a)
Calcula los intereses en
año comercial (360 días).
b)
Utiliza el método
hamburgués para liquidar los intereses.
c)
Se puede utilizar para el
número de conceptos que se desee, sin necesidad de estar arrastrando
constantemente las columnas.
d)
Calcula automáticamente
los intereses acreedores y deudores simplemente con indicarle el tipo de interés
anual (en tanto por cien) que se le aplicará.
e)
Calcula la retención de
Hacienda, simplemente indicándole el tipo en tanto por cien que hay que aplicar
a los intereses acreedores.
f)
Liquida automáticamente
la cuenta.
Funcionamiento:
Es
preciso indicar antes de proceder al cálculo de la liquidación ha indicar en
las casillas correspondientes los tipos de interés y retención de hacienda que
se van a aplicar (en tanto por cien) en las casillas correspondientes. También
es preciso indicar antes de proceder a la liquidación a indicar la fecha de
cierre en la casilla que la pide en la parte superior izquierda de la hoja de cálculo
(ya no será preciso indicarlo después pues la traspasará automáticamente).
Al
introducir la fecha en la columna “fecha”, la casilla de concepto nos pedirá
que reflejemos el mismo con la expresión ¿Concepto? procederemos a escribirlo.
Después
reflejaremos el movimiento en el DEBE o HABER, según corresponda, automáticamente
la cuenta corriente repetirá en la columna “fecha valor” la fecha que
colocamos en la primera columna (que es la fecha de operación). Si consideramos
que la fecha valor (o fecha de vencimiento) ha de ser otra podemos corregirla
rescribiendo sobre ella.
Después
pasaremos a registrar la siguiente operación con el mismo procedimiento, una
vez finalizada la hoja de cálculo podrá obtener automáticamente los números
comerciales acreedores o deudores, según el saldo sea positivo o negativo.
El
procedimiento lo repetiremos hasta que deseemos calcular la liquidación, en
este momento debemos tener varias cosas en cuenta:
1)
Las casillas que
corresponden a las fecha de cierre, intereses acreedores, deudores, tipo de
retención, y comisiones y gastos deben estar cumplimentadas (aquellas que hagan
referencia a tipos de interés o retención expresadas en tanto por cien).
2)
En la casilla que
corresponda de concepto deberemos escribir Liquidación o LIQUIDACIÓN (cuidado
con la tilde porque ha de aparecer, en caso contrario no reconoce la orden).
Seguidos
estos pasos la cuenta corriente calcula automáticamente intereses
favor y en contra del cliente, gastos, retención de hacienda y procede a
calcular el Saldo de liquidación.
Construcción:
En
este apartado presentamos la construcción de la cuenta corriente en Excel, sin
miramientos estéticos que quedan a
gusto del lector (recuadros, negritas, colores, sombreados, tramas,...).
A3:
fecha de cierre
A5:
Reten.Hacienda=
C3
:Inter.Acreedores=
C4:
Inter.Deudores=
C5:Comisiones
y Gtos.=
B8:
FECHA
C8:
CONCEPTO
D8:
DEBE
E8:
HABER
F8:
FECHA VALOR
G8:SALDO
H8:DIAS
I8:DEUDORES
J8:ACREEDORES
D7:MOVIMIENTOS
(CENTRAR ENTRE DEBE Y HABER)
I7:NUMEROS COMERCIALES(CENTRAR ENTRE DEUDORES Y ACREEDORES)
C9:
=SI($B9="";(SI($C8="LIQUIDACIÓN";"Inter.acreedores";(SI($C8="Inter.acreedores";"Reten.Hacienda";(SI($C8="Reten.Hacienda";"Inter.deudores";(SI($C8="Inter.deudores";"Comisiones";(SI($C8="Comisiones";"Saldo";""))))))))));"¿Concepto?")
Se
de arrastrar esta fórmula todo lo que deseemos (durante la construcción lo
haremos hasta la fila 100)
F9:
=SI($C9="LIQUIDACIÓN";$B$3;(SI($B9="";"";$B9)))
Arrastrar
100 filas.
G9:
=SI($C9="LIQUIDACIÓN";"SUMA
NC = ";SI($B9="";"";E9-D9))
H9:
=SI($F10="";"";$F10-$F9)
Arrastrar
100 filas.
I9:
=SI($F10="";"";$F10-$F9)
J9:
=SI($C9="LIQUIDACIÓN";0;SI($M9=VERDADERO;H9*G9;""))
D10:
=SI($C8="LIQUIDACIÓN";($E9*(($B$5)/100));(SI($C7="LIQUIDACIÓN";($I7*(($D$4)/36000));SI($C6="LIQUIDACIÓN";$D$5;SI($R10=VERDADERO;-$Q10;"")))))
Arrastrar
100 filas.
E10:
=SI($C9="LIQUIDACIÓN";(($J9*$D$3/36000));SI($T10=VERDADERO;$Q10;""))
Arrastrar
100 filas.
G10:
=SI($C10="LIQUIDACIÓN";"SUMA
NC = ";SI($B10="";"";(SI($K10=VERDADERO;$G9-$D10;SI($L10=VERDADERO;($G9+$E10);"")))))
Arrastrar
100 filas.
I10:
=SI($C10="LIQUIDACIÓN";SUMA($I$9:$I9);SI($N10=VERDADERO;-G10*H10;""))
Arrastrar
100 filas.
J10:
=SI($C10="LIQUIDACIÓN";SUMA($J$9:$J9);SI($M10=VERDADERO;H10*G10;""))
Arrastrar
100 filas.
Las
siguientes columnas son de apoyo para realizar cálculos la hoja de Excel, por
tanto, una vez que los rellenemos los camuflaremos eligiendo la tinta de la
letra blanca, de la siguiente forma: Formato:Celda:Fuentes:Color blanco.
K9:
=ESNUMERO($D9)
Arrastrar
100 filas.
L9:
=ESNUMERO($E9)
Arrastrar
100 filas.
M9:
=Y(ESNUMERO($G9);$G9>0;ESNUMERO($H9))
Arrastrar
100 filas
N9:
=Y(ESNUMERO($G9);($G9<0);ESNUMERO($H9))
Arrastrar
100 filas.
O9:
=SI($K9=VERDADERO;$D9;0)
Arrastrar
100 filas.
P9:
=SI($L9=VERDADERO;$E9;0)
Arrastrar
100 filas.
Q10:
=(SUMA($O$9:$O9)-SUMA($P$9:$P9))
Arrastrar
99 filas.
R11:
=Y($C6="liquidación";$Q11<0)
Arrastrar
98 filas.
S11:
=SI($C6="liquidación";"verdadero";"falso")
Arrastrar
98 filas.
T11:
=Y($R11=FALSO;$S11="verdadero")
Arrastrar
98 filas
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